Trước khi du học Đức, bạn nên biết một chút về hệ thống thuế của Đức – nghe có vẻ khô khan chứ thật ra hiểu rồi thì cũng “dễ thở” lắm. Công ty Du học Đức Tống Vũ Phương chia sẻ bài viết này để giúp các bạn người Bến Tre – Vĩnh Long và các tỉnh miền Tây khác mới sang, hiểu rõ hơn về những khoản thuế chính ở Đức như: thuế thu nhập, bảo hiểm xã hội, thuế đoàn kết, thuế nhà thờ và thuế VAT.
1. Sáu nhóm thuế ở Đức
Tại Đức, mỗi người đi làm đều được xếp vào một trong sáu nhóm thuế (Steuerklasse), tuỳ vào tình trạng hôn nhân, thu nhập và số công việc bạn đang làm. Việc xếp nhóm thuế rất quan trọng vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến số tiền thuế thu nhập (Lohnsteuer) mà bạn phải nộp hằng tháng.
? Cụ thể như sau:
Nhóm I: Dành cho người độc thân, ly hôn hoặc goá vợ/chồng, không có con phụ thuộc. Đây là nhóm thuế phổ biến nhất cho du học sinh và lao động trẻ mới sang Đức.
Nhóm II: Dành cho cha hoặc mẹ đơn thân, có con sống cùng và được hưởng trợ cấp con (Kindergeld). Nhóm này được giảm thuế nhẹ hơn nhóm I để hỗ trợ phụ huynh nuôi con một mình.
Nhóm III: Dành cho người đã kết hôn, khi vợ hoặc chồng không có thu nhập hoặc thu nhập rất thấp. Người ở nhóm III sẽ được hưởng mức giảm thuế cao nhất, nên tổng thu nhập của gia đình sẽ “dễ thở” hơn.
Nhóm IV: Dành cho vợ chồng đều đi làm và có thu nhập tương đương nhau. Hai người cùng đóng thuế theo tỉ lệ bình thường.
Nhóm V: Dành cho vợ/chồng có thu nhập thấp hơn, khi người còn lại đã chọn nhóm III. Nhóm này thuế cao hơn một chút, nhưng tổng cộng lại thì cả hai vợ chồng đều lợi hơn so với việc cùng ở nhóm IV.
Nhóm VI: Dành cho người làm từ hai công việc trở lên. Thuế nhóm này cao nhất, vì cơ quan thuế tính rằng bạn đã có thu nhập chính từ công việc đầu tiên rồi.
? Tip nhỏ từ Du học Đức Tống Vũ Phương:
Lợi ích cho các cặp vợ chồng: Nếu bạn đã xác định sống và làm việc lâu dài tại Đức, thì kết hôn hợp pháp và đăng ký thuế chung có thể giúp giảm đáng kể số tiền thuế phải đóng mỗi tháng. Vì những người đã kết hôn ở Đức được hưởng các khoản khấu trừ thuế đáng kể.
2. Thuế thu nhập cá nhân ở Đức
Bất kỳ ai cư trú tại Đức và làm việc tại đó đều phải chịu thuế thu nhập cá nhân (Einkommensteuer). Quốc gia này áp dụng mức thuế lũy tiến, nghĩa là thuế tăng theo thu nhập chịu thuế.
2.1. Mức thuế thu nhập cá nhân ở Đức là bao nhiêu?
Theo hệ thống thuế Einkommensteuer của Đức năm 2025, mức thuế thu nhập được tính theo tỷ lệ lũy tiến, tức là thu nhập càng cao – phần trăm thuế phải đóng càng lớn.
Cụ thể, Đức chia thành 4 bậc thuế chính như sau:
- 0%: Dành cho người có thu nhập dưới 9.408 euro/năm – đây là mức miễn thuế cơ bản.
- Từ 14%: Áp dụng cho người có thu nhập từ 9.409 đến 57.051 euro/năm – mức thuế tăng dần theo từng bậc trong khoảng này.
- 42%: Với người có thu nhập từ 57.052 đến 270.500 euro/năm.
- 45%: Cho những ai có thu nhập trên 270.500 euro/năm – được xem là nhóm thuế cao nhất.
? Ví dụ dễ hiểu:
Giả sử bạn đang làm việc tại Đức với mức lương 3.000 euro/tháng (36.000 euro/năm). Theo biểu thuế trên:
- Bạn thuộc bậc thuế 14% – 42% (thuế lũy tiến), nên mức trung bình bạn thực trả khoảng 20–22% thu nhập cho thuế thu nhập cá nhân.
- Ngoài ra, bạn còn đóng các khoản bắt buộc như bảo hiểm y tế, hưu trí, thất nghiệp và chăm sóc dài hạn, chiếm thêm khoảng 20% – 22% thu nhập.
Như vậy, lương thực nhận (Netto) của bạn sẽ còn khoảng 2.000–2.200 euro/tháng sau khi trừ thuế, bảo hiểm và các khoản khác nếu có.
So với nhiều quốc gia khác, hệ thống thuế thu nhập của Đức được xem là khá cao, nhưng đi kèm với đó là chính sách phúc lợi xã hội toàn diện và minh bạch. Người dân đóng thuế nhiều, nhưng được hưởng lại rất nhiều dịch vụ công chất lượng, như bảo hiểm y tế, trợ cấp thất nghiệp, học phí miễn phí cho con cái và cơ sở hạ tầng hiện đại.
Đặc biệt, mức thuế lũy tiến của Đức được thiết kế công bằng: ai thu nhập cao hơn thì đóng nhiều hơn, người thu nhập thấp hoặc sinh viên làm thêm ít giờ hầu như không phải nộp thuế. Đây là cách mà nhà nước Đức giữ sự cân bằng xã hội, đồng thời đảm bảo mọi người đều góp phần duy trì hệ thống phúc lợi chung.
Tuy nhiên, với du học sinh hoặc lao động từ miền Tây mới sang – phần trăm khấu trừ thuế và bảo hiểm ban đầu có thể khiến bạn “giật mình” vì thấy lương thực nhận (Netto) thấp hơn nhiều so với lương hợp đồng (Brutto). Thực ra, đây là điều hoàn toàn bình thường. Khi bạn làm đủ năm và nộp tờ khai hoàn thuế (Steuererklärung), bạn có thể được hoàn lại một phần tiền thuế đã đóng, đặc biệt nếu thu nhập thấp, đi làm chưa đủ 12 tháng hoặc có chi phí học tập, nhà ở, di chuyển được trừ thuế.
Xem thêm : Phúc lợi xã hội Đức – Lý do nhiều người Bến Tre, Vĩnh Long chọn du học Đức – Tống Vũ Phương
2.2. Tôi phải nộp thuế thu nhập như thế nào?
Cách Kê Khai Và Nộp Thuế Thu Nhập Cá Nhân Ở Đức
Ở Đức, việc kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân (Einkommensteuer) không chỉ là nghĩa vụ bắt buộc mà còn giúp bạn bảo vệ quyền lợi chính đáng của mình — đặc biệt là trong trường hợp bạn được hoàn thuế (Tax Refund). Nắm rõ quy trình này giúp bạn sống và làm việc yên tâm hơn, đồng thời thể hiện trách nhiệm của mỗi cá nhân đối với xã hội Đức.
Việc kê khai thuế ở Đức thường được thực hiện theo 4 bước cơ bản sau:
Chuẩn bị hồ sơ cần thiết
- Giấy tờ chứng minh thu nhập (Lohnsteuerbescheinigung – do công ty cấp cuối năm)
- Hóa đơn, biên lai các khoản chi tiêu được giảm trừ thuế (ví dụ: học phí, bảo hiểm, chi phí đi lại, v.v.)
- Số định danh thuế cá nhân (Steuer-ID)
- Sổ bảo hiểm xã hội (Sozialversicherungsnummer)
Điền tờ khai thuế (Steuererklärung)
- Bạn cần nhập chính xác thông tin cá nhân, thu nhập, và các khoản giảm trừ hợp lệ.
- Có thể tự làm, nhờ người quen hỗ trợ hoặc thuê chuyên viên tư vấn thuế (Steuerberater) nếu không rành tiếng Đức.
Nộp tờ khai thuế (Có 3 cách nộp)
- Trực tuyến qua hệ thống ELSTER (Elektronische Steuererklärung) – công cụ chính thức, miễn phí của Chính phủ Đức.
- Gửi qua bưu điện đến văn phòng thuế địa phương (Finanzamt).
- Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế nếu bạn muốn được hướng dẫn thêm.
Đóng thuế và nhận hoàn thuế
Thông thường, người lao động không cần tự đóng thuế hàng tháng, vì thuế đã được chủ lao động khấu trừ trực tiếp từ lương (Lohnsteuer). Sau khi kê khai, cơ quan thuế sẽ kiểm tra và gửi lại thông báo xác nhận (Steuerbescheid). Nếu bạn đóng dư, khoản chênh lệch sẽ được chuyển trả vào tài khoản ngân hàng của bạn.
?Tip nhỏ từ Du học Đức Tống Vũ Phương:
“Nếu bạn mới sang Đức, nên lưu lại tất cả hóa đơn, giấy tờ thu nhập ngay từ đầu năm. Đến mùa khai thuế (thường từ tháng 1 đến 7), chỉ cần gom lại và nộp. Đừng bỏ qua bước này – nhiều bạn được hoàn lại từ 300 đến 1.000 euro mỗi năm mà không biết!”
3. Các Khoản Khấu Trừ Thuế Ở Đức Năm 2025 – Biết Để Không Đóng Thuế “Oan”
Ở Đức, hệ thống thuế được thiết kế khá chặt chẽ, nhưng đồng thời cũng rất công bằng. Nhà nước cho phép người lao động, sinh viên hoặc doanh nghiệp được giảm trừ một số khoản hợp lệ — nghĩa là bạn có thể trừ bớt một phần chi phí hợp lý trước khi tính thuế, giúp số tiền thuế phải đóng nhẹ hơn đáng kể.
Dưới đây là những khoản giảm trừ phổ biến trong năm 2025 mà bạn nên biết để “tối ưu ví tiền” hợp pháp:
- Giảm trừ cơ bản cho cá nhân (Grundfreibetrag) : Đây là mức thu nhập tối thiểu mà mỗi người được miễn thuế hoàn toàn. Từ năm 2025, mức giảm trừ cơ bản là 9.744 euro/năm – nghĩa là nếu bạn kiếm ít hơn số này, bạn không phải nộp thuế thu nhập cá nhân.
- Giảm trừ cho người phụ thuộc (Kinder- & Familienfreibetrag): Nếu bạn đang nuôi dưỡng vợ/chồng, con cái hoặc cha mẹ ở Đức hoặc ở quê nhà mà vẫn phụ thuộc tài chính vào bạn, bạn có thể đăng ký giảm trừ thuế cho người phụ thuộc. Mức giảm trừ hiện tại khoảng 5.172 euro/năm cho mỗi người.
- Giảm trừ bảo hiểm y tế (Krankenversicherung): Người lao động, sinh viên hay thực tập sinh đều phải đóng bảo hiểm y tế. Tin vui là khoản phí này có thể được trừ một phần khi tính thuế. Nếu bạn có thêm bảo hiểm tư nhân (Private Krankenversicherung), bạn cũng được tính giảm trừ tương tự.
- Giảm trừ chi phí học tập & đào tạo (Ausbildungskosten): Nếu bạn đang học đại học, học nghề (Ausbildung), hoặc học thêm nâng cao kỹ năng, thì chi phí học, tài liệu, sách vở, máy tính, thậm chí là tiền in luận văn đều có thể kê khai để giảm thuế. Đây là khoản mà du học sinh Việt Nam nên đặc biệt chú ý – vì bạn có thể hoàn lại một phần thuế đã nộp qua lương làm thêm.
- Giảm trừ chi phí nhà ở (Wohnkosten): Với những ai phải thuê nhà hoặc trả tiền vay mua nhà để ở gần nơi học hoặc làm việc, bạn có thể khai giảm trừ cho phần chi phí này. Đặc biệt, nếu bạn đi làm ở thành phố khác và vẫn giữ chỗ ở chính, bạn có thể được trừ thêm chi phí “nhà thứ hai” (Zweitwohnung).
- Giảm trừ chi phí đi lại (Pendlerpauschale): Mỗi ngày bạn đi học hoặc đi làm bằng tàu, xe buýt hay xe cá nhân đều có thể được tính giảm trừ. Mức hiện hành là 0,30 euro/km cho quãng đường một chiều (tính từ nhà đến nơi làm việc). Vì vậy, giữ lại hóa đơn vé tàu, hóa đơn xăng là rất quan trọng khi khai thuế!
- Giảm trừ học phí (Studiengebühren): Nếu bạn đang theo học tại một trường đại học hoặc cao đẳng ở Đức, học phí và một phần chi phí sinh hoạt liên quan đến việc học cũng có thể được tính vào khoản giảm trừ thuế hợp lệ.
?Chia sẻ từ Du học Đức Tống Vũ Phương:
“Ở Đức, việc hiểu và tận dụng đúng các khoản giảm trừ thuế là một phần rất quan trọng của cuộc sống du học và làm việc. Nhiều bạn Việt Nam sang đây chưa biết rằng, chỉ cần kê khai đúng – bạn hoàn toàn có thể nhận lại vài trăm đến vài nghìn euro tiền hoàn thuế mỗi năm. Vì vậy, hãy giữ kỹ các hóa đơn, chứng từ, và nếu cần – hãy nhờ chuyên viên tư vấn thuế (Steuerberater) hỗ trợ để làm chuẩn ngay từ đầu.”
_________________________________
Công ty Du học Đức Tống Vũ Phương
Trung tâm Ngoại ngữ Cánh Buồm Vàng
?Hotline: 0372 878988 – 090 7777 409
?Địa chỉ: C14, khu đô thị Hưng Phú, phường Phú Tân, tỉnh Vĩnh Long (Bến Tre)
Xem thêm : LÀM VIỆC LÂU DÀI TẠI CHLB ĐỨC CÙNG TỐNG VŨ PHƯƠNG BẾN TRE – VĨNH LONG – Tống Vũ Phương
